Blog

Vols declarar ingressos extra i no saps per on començar? Tant si provenen de la venda de segona mà, del lloguer d’un habitatge de manera puntual o de feines esporàdiques, resumim com tributen i on s’han d’incloure en la renda perquè ho facis bé i evitant riscos.

Què entenem per “ingressos extra”

Parlem d’aquells ingressos que no provenen del teu salari habitual: vendes a plataformes (Wallapop, Vinted…), lloguers (tradicionals o turístics), serveis puntuals (disseny, classes, manteniments), comissions d’afiliació o publicitat, etc. Segons el cas, poden tributar com guanys patrimonials, rendiments d’activitats econòmiques o rendiments del capital immobiliari en l’IRPF.

Vendes de segona mà: quan s’han de declarar

• Si vens per sota del que et va costar, no hi ha guany i, per tant, no tributes per IRPF (no hi ha increment patrimonial). 
• Si vens per sobre del preu d’adquisició, hi ha guany patrimonial i s’ha de declarar a la renda. 

A més, des de la directiva DAC7, les plataformes han d’informar a Hisenda els venedors amb 30 o més transaccions o més de 2.000 € anuals; si no arribes a aquests llindars, igualment has de declarar el guany si existeix.

Lloguers (tradicional i turístic): com incloure’ls

Si tens ingressos per lloguer d’habitatge, es consideren rendiments del capital immobiliari a l’IRPF. En el lloguer d’habitatge habitual existeixen particularitats i reduccions, però en el lloguer turístic sense serveis hotelers no s’aplica la reducció per lloguer d’habitatge habitual (i pot quedar exempt d’IVA); si ofereixes serveis propis d’hoteleria (neteja periòdica, canvi de roba, esmorzars…), el lloguer no està exempt d’IVA i generalment tributa al 10% com a serveis d’allotjament.

Feines esporàdiques i freelance: quan és “activitat econòmica”

Si ofereixes serveis de forma organitzada i habitual (factures, clients recurrents, mitjans propis), els ingressos es defineixen com a activitat econòmica i van a la secció corresponent de la renda. Podria exigir-se l’alta censal i d’autònoms, i obligacions d’IVA.

Si és una activitat molt puntual i sense mitjans organitzats, podria tractar-se d’un guany patrimonial o d’un altre rendiment no subjecte a la lògica d’activitat. Davant del dubte, millor analitzar el cas.

Declarar ingressos extra: passos pràctics per la Renda

1. Reuneix proves i xifres

Contractes, comprovants de compra (per acreditar el cost), extractes de plataformes, rebuts de despeses associades (comissions, subministraments, IBI, assegurança…). Et faran falta per justificar guanys i despeses deduïbles.

2. Classifica l’ingrés correctament

• Vendes: guanys o pèrdues patrimonials (diferència entre venda i cost). 
• Lloguers: rendiments del capital immobiliari. 
• Serveis: rendiments d’activitats econòmiques (si hi ha habitualitat).

3. Revisa IVA i altres obligacions

L’habitatge per a ús residencial està exempt d’IVA, però el lloguer turístic amb serveis tributa (normalment al 10%). En feines de serveis, pot haver-hi IVA, altes censals i RETA (autònoms).

Declarar ingressos extra: despeses deduïbles i errors freqüents

Despeses que sovint es poden deduir

• Lloguers: IBI, assegurança, comunitat, interessos del préstec, reparacions (amb límits i condicions). 
• Serveis/activitat: material, publicitat, comissions de plataformes, part proporcional de serveis professionals.

Cal conservar justificants per si l’AEAT ho requereix.

Errors habituals a evitar

• No declarar guanys en vendes “petites” (si hi ha benefici, s’ha de declarar). 
• Confondre lloguer turístic sense serveis (exempt d’IVA) amb el que incorpora serveis (subjecte a IVA). 
• Declarar com a “guany patrimonial” una activitat que és econòmica. 

Plataformes digitals i control fiscal (DAC7)

Recorda que moltes plataformes informen a Hisenda dels teus ingressos quan superes 30 operacions o 2.000 € l’any. Aquesta informació es contrasta amb la teva declaració: que la plataforma reporti o no no t’eximeix de declarar correctament.

Quan compensa demanar ajuda professional?

Si combines diverses fonts d’ingressos extra, tens lloguer turístic, o dubtes entre activitat econòmica i guany patrimonial, un assessor t’estalvia temps, riscos i possibles sancions. A Vilomara & Associats t’acompanyem!

• Assessorament fiscal: anàlisi de casos, optimització de deduccions i confecció de la renda. 
• Consulting empresarial: si l’activitat puntual ja és un negoci, t’ajudem amb altes, obligacions i planificació. 
• Assessorament jurídic: contractes de lloguer, condicions i protecció legal. 

Visita’ns a les nostres oficines de Sant Sadurní d’Anoia o contacta amb nosaltres.